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解释国地税企业所得税汇算清缴申报指南 江苏地税网上报税系统

生活经验知识分享

2017年度企业所得税汇算清缴已经开始，大家赶紧登录电子税务局，进行网上申报吧！5月31日截止喔！什么？还不太会？没关系，小编给大家整理了操作指南，请往这里看↓↓↓
国税篇 一、登录电子税务局
纳税人可以通过江苏国税网站（网址：http://etax.jsgs.gov.cn ）登陆江苏国税电子税务局，输入用户名、密码、验证码（用户名为纳税人识别号，初始密码为法定代表人身份证号后六位；少数不够六位或特殊原因无法取得证件后六位的，统一为123456；忘记密码可联系主管国税机关重置密码，用户登录成功后可自行修改密码），点击登录（CA用户下载CA驱动一行助手并下载安装相关控件后插入KEY，点击CA登录即可） 。
注意事项：浏览器建议选择谷歌，若选择CA登录则建议使用IE8以上版本 。如系统提示用户不存在，请联系主管国税机关 。
二、添加应用（仅在首次使用时）
用户登录成功后，点击右下角“添加/删除应用”，进入应用中心 。
找到并点击“居民企业所得税年度申报”APP 。点击添加到“我的应用”，系统提示应用添加成功 。
三、纳税申报
在“用户中心-我的应用”模块中选择“申报类”，点击“居民企业所得税年度申报”，进入申报模块，系统显示申报税款所属期、申报状态、申报期限等信息 。点击“进入申报”、“纳税申报（核定企业适用）”、“所得税年度A申报”，系统显示企业所得税年度申报表 。
1、数据初始化
点击“数据初始化”，系统自动获取相关报表的税务登记信息、相关表单上年结转数等数据，系统显示“数据初始化成功”，点击“确定”，完成数据初始化 。
注意事项：如果系统未显示应申报报表或显示应报报表不全，请联系国税机关 。如已填写相关报表的情形下请慎用该功能，否则已填写报表数据会清零 。
2、报表填报
点击“修改”进入申报表填报页面 。
填表顺序分以下三种情况：
①核定征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》，可选报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》 。
②分支机构先填写《A200002企业所得税汇总纳税分支机构所得积分配表（2015年版）》，再打开《A200001 2015分支机构企业所得税年度纳税申报表（A类）》点击“数据读取”按钮核对后保存，返回列表页面即可申报 。
③查账征收企业，以小型微利企业为例：
第一步:填写《A000000企业基础信息表》，电子税务局根据税务登记、备案信息为纳税人生成了绝大部分数据，请纳税人核对修改后保存本表 。
注意事项：发现不可修改的差错数据请与主管税务机关联系;本表相关数据涉及小微企业所得税优惠的享受、收入支出明细表的推送判断，请纳税人认真填写 。
第二步:填写《企业所得税年度申报A类表单》，《表单》的填写有两种途径，一是《A000000企业基础信息表》保存后系统自动跳出《表单》供纳税人填写；二是纳税人可点击列表页面右上角“表单勾选”按钮填写 。

注意事项：后续《000000企业基础信息表》修改后保存的同时会给出《表单》供勾选，用户根据实际情况重新进行表单勾选，原来勾选的表单所填写的数据会保留 。表单勾选完成点击确认，系统会根据用户基础信息表的填报情况，对报表勾选进行提示，用户可根据自己实际情况进行判断，如需增加相应表单，点击取消，再勾选相应表单之后确定 。
第三步:填写A101010表至A104000表后，返回主表A100000，点击“读取数据”，填写其他可以填报的数据并核对后保存 。
注意事项：报表代码小于A104000的报表需选填写，否则会影响后续报表的准确填写；需获取关联表数据的请在填表页面点击“数据读取”按钮，另在填表页面有“报表切换”按钮供切换表单 。
第四步:填写A105000表所属附表（如：A105050表、A105080表等）后填写A105000表，再打开A100000表“读取数据”核对后保存 。
第五步:填写A106000，再打开A100000表“读取数据”核对后保存 。
第六步:填写A107040表（小微减免），再打开A100000表“读取数据”核对后保存 。
注意事项：纳税人根据实际情况进行填写，已勾选的报表如无值也需打开报表进行空表保存 。
3、提交申报
所有报表填写完成，数据核对无误后，点击“申报”按钮，如有错误，系统会给出错误提示信息，用户（纳税人）可根据提示或校验信息修改后重新申报 。
没有错误信息或校验反馈的，稍等片刻等待审核后刷新页面，系统显示“申报成功”即完成本次申报 。
4、申报作废
申报成功第二天晚上8点前，纳税人发现申报有误，可点击“申报成功”右侧的“涉税查询”按钮或通过点击页面左侧的“涉税查询”，通过输入所属期等条件，可以查看对应申报，点击“申报作废”按钮可以进行申报作废 。
注意事项：缴款书未开具的，纳税人在电子税务局可自行作废，如已开具，则必须到主管税务机关作废缴款书后再作废申报或上门进行更正申报 。
四、纳税申报表打印
点击“申报查询”，可以查询、下载打印申报表 。若无法预览和打印，请到下载中心下载安装打印控件和Adobe Reader 。
地税篇 登录江苏地税电子税务局，点击“日常申报”，找到企业所得税年度申报表，点击“按年申报”进去 。
（1）查账征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 。
（2）核定征收企业填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类，2017年版）》 。
（3）分支机构企业填报《居民企业所得税汇缴纳税申报-分支机构》 。
核定征收企业可参考办税总动员文章《【提醒】企业所得税年报B类表已上线，看看有什么不同！》，学习如何申报 。这里以查账征收企业为例：
第一步：点开报表跳出提示信息，点击确定后，先填写基础信息表 。
A000000《企业基础信息表》主要反映纳税人的基本信息，包括纳税人基本信息、重组事项、企业主要股东及分红情况等 。蓝色部分必填 。
注意：是否存在关联关系选“否”后，其它都默认选“否”；选“是”后，其它需手动选择“是”与“否”，再点击确定 。
第二步：基础信息表填完后点击暂存，跳出提示信息，点击确定即可，然后关闭页面 。
第三步：系统自动生成【企业所得税年度纳税申报表应填报表单】，分为必报和选报部分 。点击右上角“获取初始化数据”，会生成【企业所得税弥补亏损明细表】、【税额抵免优惠明细表】、【纳税人其他申报信息】的过往数据，核实是否正确，如不正确需要去所属地税大厅更正；正确直接关闭 。
第四步：按照表单顺序，依次填写报表 。必报部分每张表都要填写，选报部分根据企业需要填写 。如有多级附表的，每张附表填写完都要回到上级点击自动计算 。
以小微企业为例，填写A107040《减免所得税优惠明细表》，第1行次“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”，等于主表23行“应纳税所得额”乘以享受的优惠税率 。填好以后暂存，回到主表点击自动计算，相应减免额就会出现在主表26行 。
注意：享受企业所得税减免优惠事项的，应当按照规定在不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关履行备案手续，然后再点击相应报表进去填写数据 。
第五步：所有附表填写好以后，点击主表右上角自动计算，检查数据无误后点击提交 。如有错误信息跳出，强制类信息按照信息提示修改；提醒类信息直接提交 。
第六步：提交之后如发现数据有误，需要修改的，未扣款的可直接在本月已填写申报表里面找到该表，点击撤销，然后重新填写提交；如已进入扣款流程，可以去窗口进行更正 。
第七步：申报完成的报表可以在本月已填写申报表里面点击查询进去，进行打印 。也可点击查询服务-网上申报表查询/电子缴款凭证打印进行报表和税单的打印 。
【解释国地税企业所得税汇算清缴申报指南 江苏地税网上报税系统】

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